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2013年真实性检查财务整改方案 本文简介：
**县农村信用合作联社2013年真实性检查整改方案各信用社、分社：?为了切实夯实我社财会工作，现就根据《省联社延安办事2013年真实性检查事实确认书》提及的相关问题，提出以下整改意见，请各机构严格遵照执行：一、存在问题?（一）现金及重要空白凭证管理?1、查库流于形式。一是信用社负责人未实际查库。南关
2013年真实性检查财务整改方案 本文内容：
**县农村信用合作联社2013年真实性检查整改方案各信用社、分社：?为了切实夯实我社财会工作，现就根据《省联社延安办事2013年真实性检查事实确认书》提及的相关问题，提出以下整改意见，请各机构严格遵照执行：一、存在问题?（一）现金及重要空白凭证管理?1、查库流于形式。一是信用社负责人未实际查库。南关信用社2013年12月9日11时37分查库登记簿显示信用社主任及会计查库，但调阅监控未见负责人查库录像。二是查库登记簿显示查库未附扎账单。发现联社清算中心2013年全年除6月7日查库有扎帐单外，其余48次查库均无扎帐单。?2、有超库存现象。清算中心2013年2月28日核定库存为3000万元，实际库存为3332.18万元，超库存332.18万元。2013年7月31日核定库存限额2500元，实际库存2859.99万元，超库存359.99万元。?3、重要空白凭证查库登记簿登记不规范。一是检查重要空白凭证结果不明确。联社清算中心2013年7月11日检查重要空白凭证时，检查登记薄上无总账余额与登记簿余额。二是检查重要空白凭证登记薄总账余额与分户不相符。2013年8月7日检查重空时，登记薄显示总账余额、登记簿余额为148353，实际分户账重要空白凭证为148403，相差50。?（二）内外账务核对?1、账账不相符。一是抵质押物价值综合系统与信贷系统不相符。营业部截止检查日综合系统抵值押物品价值为167919929.00元，信贷系统余额为166349929元，相差157万元。二是核销贷款余额综合系统与信贷系统不相符。全县核销贷款截止2013年年末信贷系统余额为1626.04万元，综合系统余额为1984.71万元，相差358.67万元。经抽查发现营业部核销贷款综合系统为1915953.11元，信贷系统为1879953.11元，相差36000元；中心街分社核销贷款信贷系统金额为2422772.5元，综合系统金额1791922.50元，相差630850元；
南关信用社综合系统核销贷款余额为759125元，信贷系统核销贷款余额607917元，相差151208元。三是置换贷款综合系统与信贷系统不相符。全县置换贷款截止2013年年末信贷系统余额为522.75万元，综合系统余额为521.78万元，相差0.97万元。抽查发现中心街分社置换贷款信贷系统余额为120460元，综合系统余额为116125元，相差4335元。四是总分账不相符。中心街分社综合系统置换贷款总账余额为116125元，分户账余额为115460元，相差665元。?（三）对账情况?1、内部账对账不规范。一是未逐笔勾对借贷方发生额。清算中心与营业部2013年12月31日对账，只核对了部分借方发生额，未核对贷方发生额。**信用社存在同样问题。二是对账结果与实际事由不一致。**信用社2013年12月31日与联社对账，对账回单显示余额核对相符，相差0元，在分户账发生额的逐笔勾兑中发现每笔发生额核对不符，差数为手续费，应在分户账上注明“发生额相差手续费”但却在分户账上注明“余额相差手续费”。三是对账单未折角验印，除关庄信用社以外清算中心对其他14家网点对账回单及分户明细均未折角验印。?2、外部对账管理办法执行不力。一是对账余额不相符。南关分社2013年12月22日核对**县马家河乡卫生院账户余额，对账单回单客户核对余额为71665.51元，实际对账明细余额为71655.51元，相差10元。营业部**鑫利工贸有限公司12月20日对账单回单余额为1500064.17元，余额表显示12月20日余额为1500000元。二是部分对账达不到逐笔勾兑。2013年12月20日南关分社核对延安圣远建筑工程有限责任公司、中心街核对**县贺家湾乡五眼泉行政村扶贫互助资金协会等均无分户对账明细。三是预留印鉴与户名不相符。南关分社2013年12月20日核对**县维也娜音乐家纺**专卖店账户余额，预留印鉴为维也娜音乐家纺**专卖店；
户名百姓厨房，预留印鉴**县百姓厨房。2、整改方案?（一）现金及重要空白凭证管理?1、查库流于形式。一是要求各机构从即日起，机构负责人及会计主管查库时，必须在监控设备下进行查库操作，以备检查人员调阅监控录像，严禁查库流于。二是要求各机构从即日起在查库登记薄上必须附当日扎帐单，对2013年查库登记薄中无扎帐单的，于3月11日前全部补齐。?2、重要空白凭证查库登记簿登记不规范。要求对重空登记薄进行全面检查，对检查登记薄上无总账余额与登记簿余额、无扎账单的于3月11日全部补齐。???（二）对账情况??1、内部账对账不规范。一是要求各机构对2013年对账单进行全面梳理，对未逐笔勾兑借、贷方发生额的应于3月11日前全部进行补对。二是对账结果与实际事由不一致。要求**信用社对此问题进行整改，其他机构对自身对账单进行检查，发现问题应及时整改，并坚决杜绝在以后的工作中发生类似情况。三是要求各机构对2013年对账单进行全面梳理检查，对未折角验印的于3月11日前必须整改完毕。?2、外部对账管理办法执行不力。一是要求南关分社对**县马家河乡卫生院、营业部对**鑫利工贸有限公司账户对账余额不相符的问题，查找原因，书写情况说明，并于3月11日上报整改结果。二是要求预留印鉴与户名要相符。要求各机构对自有存量账户进行全面自查，对账户户名与印鉴不符的账户，应于3月11前进行系统户名变更，需确保预留印鉴与核心系统实际户名及账户管理系统户名保持一致。3、工作要求?（一）要求各机构必须认真完成此次整改，对存在问题进行认真剖析，严禁在以后业务操作再次出现类似问题。?（二）请各机构于2014年3月12日前将自查、整改落实情况以书面形式上报财务部。?????????????????????????????????**联社财务部二0一四年三月六日
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